División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 12257
12 de setiembre 2023
DFOE-LOC-1607
Señor
Jairo Emilio Guzmán Soto
Alcalde
jguzman@sanmateo.go.cr
MUNICIPALIDAD DE SAN MATEO
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe con los resultados del índice de Gestión de
Servicios Municipales (IGSM) 2023.
Con oficio n.° 00801, (DFOE-LOC-0194) del 27 de enero de 2023, se comunicó el
inicio de la aplicación del instrumento de consulta institucional denominado “Índice de
Gestión de Servicios Municipales (IGSM) en el Sector Municipal” en la MUNICIPALIDAD
DE SAN MATEO.
Este Seguimiento de la Gestión Pública tiene como objetivo determinar el estado de
la gestión de los principales servicios municipales, de acuerdo con lo establecido en el
marco de referencia normativo, técnico y de buenas prácticas nacionales y/o
internacionales, con el propósito de apoyar la toma de decisiones, promover mejoras en la
gestión y la rendición de cuentas institucional; para lo cual se consideró entre otra
normativa las regulaciones para los servicios públicos municipales dictadas en el Código
Municipal, así como legislación que involucra los gobiernos locales en su gestión para
determinados servicios brindados y las Normas de Control Interno para el Sector Público.
Adicionalmente, se utilizaron sanas prácticas definidas en documentos como el Plan de
Residuos Sólidos Costa Rica (PRESOL), ISOTools Excellence.(07 mayo 2015), entre
otras.
Asimismo, a partir de la aplicación del instrumento denominado Índice de Gestión
de Servicios Municipales (IGSM), se obtuvo como resultados a manera de resumen que,
en los 10 servicios evaluados (7 servicios básicos y 3 servicios diversificados) en el sector
municipal, el 80% de los gobiernos municipales, se ubican en los niveles de madurez
“Inicial” y “Básico”, mientras que el 20% restante se encuentra en el nivel “Intermedio”.
Contraloría General de la República
T: ( ...
Fecha publicación: 12/09/2023
Fecha emisión: 12/09/2023
Institución: MUNICIPALIDAD DE SAN MATEO
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo Local
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORME DE AUDITORIA
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
División Jurídica
Al contestar refiérase
al oficio Nº 11020
22 de agosto del 2023
DJ-1256
Señora
Alejandra Chaves Fernández, Directora Ejecutiva
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Ce: cso@mtss.go.cr
Señor
Andrés Romero Rodríguez, Ministro
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Ce: despacho.mtss@mtss.go.cr
Estimado señor y señora:
Asunto: Se previene cumplimiento de requisitos para presentación de consultas ante la
CGR. Falta de criterio Legal.
Se refiere este Despacho a su oficio n° MTSS-DMT-OF-1306-2023 de fecha 11 de agosto
del 2023, recibido el 16 de agosto del presente año en el buzón de correo electrónico
institucional, donde solicita un criterio formal acerca de la aplicabilidad del artículo 12 de la Ley
No. 8131, Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos
respecto a retenciones que debe hacer el Instituto Nacional de Seguros de fondos que custodia
para hacer efectivo primas de pólizas.
De conformidad con el artículo 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República, número 7428, del 07 de setiembre de 1994, el órgano contralor ejerce la potestad
consultiva en el ámbito de sus competencias, de manera que atiende las consultas que al efecto
le dirijan los órganos parlamentarios, los diputados de la República, los sujetos pasivos y los
sujetos privados no contemplados en el inciso b), del artículo 4, de la indicada ley.
En este sentido, el “Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la
Contraloría General de la República”, R-DC-0197-2011 de las ocho horas del trece de diciembre
del 2011, publicado en La Gaceta No. 244 del 20 de diciembre de 2011, establece las
condiciones que rigen el trámite y la atención de las consultas ingresadas como parte del
ejercicio de la competencia consultiva.
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:cso@mtss.g ...
Fecha publicación: 22/08/2023
Fecha emisión: 22/08/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: División Jurídica
Tipo documental: CRITERIOS Y PRONUNCIAMIENTOS
Proceso: EMISION DE CRITERIO
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado Ana Karen Quesada
Fecha/hora gestión 16/08/2023 14:20 Fecha/hora resolución 16/08/2023 14:27
* Procesos asociados Número documento 8072023000000976
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2023LY-000001-0020920401 Nombre Institución MUNICIPALIDAD DE SAN MATEO
Descripción del
procedimiento
Contratación de suministro de motoniveladora, vagoneta, compactadora y semirremolque para mantenimiento de los
diferentes caminos del cantón
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8002023000000885 21/07/2023 16:45 DANIEL CRUZPORRAS
M.T.S.
MULTISERVICIOS
DE COSTA RICA
SOCIEDAD
ANONIMA
3. *Validaciones de control
Tipo de procedimiento
En tiempo
Prórroga de apertura de ofertas
Legitimación
Quién firma el recurso
Firma digital
Cartel objetado
Temas previstos
4. *Resultando
I. Que mediante auto No. 805202300000889 del veinticinco de julio de dos mil veintitrés esta División otorgó audiencia especial a la
Administración licitante.
II. Que la presente resolución se emite dentro del plazo de ley, y en su trámite se han observado las prescripciones legales y reglamentarias
correspondientes.
5. *Considerando
5.1 - Recurso 8002023000000885 - M.T.S. MULTISERVICIOS DE COSTA RICA SOCIEDAD ANONIMA
Sistema de evaluación – Factor de evaluación - Argumento de las partes
En cuanto a los alegatos de las partes se remite a los escritos que constan en este expediente electrónico.
Sistema de evaluación – Factor de evaluación - Argumentación de la CGR
Recursos
Fondo
Rechazo de plano Por el fondo
Rechazado de plano
javascript:js_userInfo('G2200042154153')
javascript:js_userInfo('C3101677860002')
javascript:js_moveSupplierDetail('3101677860')
I. SOBRE EL FONDO. 1) Sobre el sistema de evaluación, factor experiencia en comercialización: Criterio de División. Señala el
recurrente que a pesar de lo ordenado por el órgano Co ...
Fecha publicación: 20/08/2023
Fecha emisión: 16/08/2023
Institución: MUNICIPALIDAD DE SAN MATEO
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Al contestar refiérase
al oficio Nº 8997
7 de julio, 2023
DFOE-GOB-0289
Licenciado
Jorge Víquez López
Jefe Departamento de Tecnologías de Información y Comunicación
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
CORREO: jorge.viquez@mtss.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, denominado
Informe de Auditoría sobre la seguridad de la información en el
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Se remite el informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial efectuada en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
sobre la seguridad de la información.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que
para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe,
corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el
cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General
de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro.
R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones
emitidas por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un
correo electrónico como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe
de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos (y/o
términos) conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en
forma ...
Fecha publicación: 12/07/2023
Fecha emisión: 07/07/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Al contestar refiérase
al oficio Nº 8996
7 de julio, 2023
DFOE-GOB-0288
Doctor
Andrés Romero Rodríguez
Ministro
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
CORREO: despacho.mtss@mtss.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, denominado
Informe de Auditoría sobre la seguridad de la información en el
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Se remite el informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial efectuada en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
sobre la seguridad de la información.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que
para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe,
corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el
cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General
de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro.
R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese
Despacho debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los
datos de el/la responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la
tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de
cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se le
solicita comunicar al Órgano Contralor sobre la(s) persona(s) a quien (es) se le asignó el
rol de contacto oficial, para fa ...
Fecha publicación: 12/07/2023
Fecha emisión: 07/07/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Al contestar refiérase
al oficio Nº 8998
7 de julio, 2023
DFOE-GOB-0290
Licenciada
Vanessa Soto Arias
Directora de Planificación Institucional
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
CORREO: vanessa.soto@mtss.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, denominado
Informe de Auditoría sobre la seguridad de la información en el
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Se remite el informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la
auditoría de carácter especial efectuada en el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
sobre la seguridad de la información.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que
para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe,
corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el
cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General
de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro.
R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones
emitidas por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un
correo electrónico como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe
de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos (y/o
términos) conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en
forma injustificada una vez ...
Fecha publicación: 12/07/2023
Fecha emisión: 07/07/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME DE AUDITORÍA SOBRE LA SEGURIDAD DE
LA INFORMACIÓN EN EL MINISTERIO DE TRABAJO Y
SEGURIDAD SOCIAL
7 de julio de 2023
Informe N° DFOE-GOB-IAD-00002-2023
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Auditoría de Carácter Especial - Compromiso de informe directo
Contraloría General de la República
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
1. INTRODUCCIÓN 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA 5
OBJETIVO GENERAL 5
ALCANCE 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA 5
METODOLOGÍA APLICADA 6
GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO 6
MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA 7
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7
SIGLAS Y ABREVIATURAS 7
2. RESULTADOS 8
Ciberseguridad 8
Debilidades en la gestión de la ciberseguridad que inciden en la protección de los activos de
información 8
Marco de gestión y alta Gerencia 10
Limitaciones en la implementación del Marco de Gestión de Tecnologías de Información 10
Sistema de gestión de la continuidad del negocio 15
Debilidades relacionadas con la continuidad del negocio y pruebas de los respaldos 15
3. CONCLUSIÓN 20
4. DISPOSICIONES 20
ANEXO 1 24
GLOSARIO 24
IMÁGENES
Imagen 1 Elementos básicos para gestionar la ciberseguridad 8
Imagen 2 Declaratoria del Marco de Gestión de Tecnologías de Información y Comunicación 13
Imagen 3 Línea de tiempo del proceso de implementación del marco de gestión tecnologías de
información 15
Imagen 4 Sistema de Gestión de la Continuidad del Negocio 18
- 2 -
Resumen Ejecutivo
¿QUÉ EXAMINAMOS?
La presente auditoría tuvo como objetivo determinar si la seguridad de la información del
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social responde al marco regulatorio y buenas prácticas
aplicables de manera que promueva el logro de sus objetivos. Para ello se valoró
específicamente la seguridad de la información, ciberseguridad y el avance en la
implementación del sistema de gestión de la continuidad del negocio; en el per ...
Fecha publicación: 12/07/2023
Fecha emisión: 07/07/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Al contestar refiérase
al oficio Nº 8999
7 de julio, 2023
DFOE-GOB-0291
Licenciado
Javier Francisco González Castro
Auditor Interno
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
CORREO: javier.gonzalez@mtss.go.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023, denominado
Informe de Auditoría sobre la seguridad de la información en el
Ministerio de Trabajo y Seguridad Social
Para su conocimiento, se remite el informe N.° DFOE-GOB-IAD-00002-2023,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se
consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el Ministerio de
Trabajo y Seguridad Social sobre la seguridad de la información.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento para la
Mejora Pública de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente
a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Mario Alberto Pérez Fonseca
Gerente a.i.
Contraloría General de la República
VRS/MQV/ghj
Ce: Archivo
G: 2022003174-1
Exp: CGR-INAU-2023001004
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:javier.gonzalez@mtss.go.cr
http://www.cgr.go.cr/
2023-07-07T08:33:40-0600
?
?
] ...
Fecha publicación: 07/07/2023
Fecha emisión: 07/07/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Emitir resolución de recursos
1. Generar resolución de recursos
Encargado Ana Karen Quesada
Fecha/hora gestión 27/06/2023 08:57 Fecha/hora resolución 27/06/2023 10:39
* Procesos asociados Número documento 8072023000000745
* Tipo de resolución
Número de
procedimiento 2023LY-000001-0020920401 Nombre Institución MUNICIPALIDAD DE SAN MATEO
Descripción del
procedimiento
Contratación de suministro de motoniveladora, vagoneta, compactadora y semirremolque para mantenimiento de los
diferentes caminos del cantón
2. Listado de recursos
Número Fecha presentación Recurrente Empresa/Interesado Resultado Causa resultado
8002023000000545 06/06/2023 17:18 DANIEL CRUZPORRAS
M.T.S.
MULTISERVICIOS
DE COSTA RICA
SOCIEDAD
ANONIMA
8002023000000544 06/06/2023 17:04 DANIEL CRUZPORRAS
M.T.S.
MULTISERVICIOS
DE COSTA RICA
SOCIEDAD
ANONIMA
3. *Validaciones de control
Tipo de procedimiento
En tiempo
Prórroga de apertura de ofertas
Legitimación
Quién firma el recurso
Firma digital
Cartel objetado
Temas previstos
4. *Resultando
I. Que el diecinueve de junio de dos mil veintitrés, la empresa MTS Multiservicios de Costa Rica S.A., presentó ante la Contraloría General de la
República mediante el Sistema Integrado de Compras Públicas (SICOP), recurso de objeción en contra del cartel de la Licitación Mayor N°
2023LY-000001-0020920401, promovida por la Municipalidad de San Mateo, para la “Contratación de suministro de motoniveladora, vagoneta,
compactadora y semirremolque para mantenimiento de los diferentes caminos del cantón”.
II. Que mediante auto No. 8052023000000593, de las once horas con dieciséis minutos del ocho de junio de dos mil veintitrés, esta División
otorgó audiencia especial a la Administración licitante para que se pronunciara sobre los recursos de objeción referidos en el resultando anterior.
III. Que la presente resolución se emite dentro del plazo de ley, y en su trámite se han observado las prescripciones legales y reglamentarias
correspondientes. ...
Fecha publicación: 29/06/2023
Fecha emisión: 27/06/2023
Institución: MUNICIPALIDAD DE SAN MATEO
Emite: División de Contratación Administrativa
Tipo documental: RESOLUCIONES DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
Proceso: TRAMITE Y RESOLUCION DE RECURSOS DE OBJECION AL CARTEL
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Al contestar refiérase
al oficio Nº 08224
22 de junio de 2023
DFOE-BIS-0394
Licenciada
Hazel Fallas Murcia
Directora
Dirección Nacional de Empleo
MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
hazel.fallas@mtss.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-BIS-IAD-00004-2023, denominado
Informe de Auditoría de carácter especial sobre los subsidios que otorga
el Programa Nacional de Empleo (PRONAE) y su integración con el
Sistema Nacional de Empleo.
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IAD--00004-2023, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de
la Auditoría de carácter especial sobre los subsidios que otorga el Programa Nacional de
Empleo (PRONAE) y su integración con el Sistema Nacional de Empleo.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento para la Mejora Pública del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos
generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la
Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante
Resolución N.° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del
2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinataria de disposiciones emitidas
por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo
electrónico como medio oficial de notificación.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en los puntos 4.5 a 4.7, del
apartado de “Disposiciones” del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán
ser cumplidas dentro de los plazos y términos conferidos para ello. En caso de que se
incumpla con esas disposiciones en forma injust ...
Fecha publicación: 27/06/2023
Fecha emisión: 22/06/2023
Institución: MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL